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浙江财经大学零星修缮项目结算审计流程
2013-12-31 10:03   审核人:   (点击: )

     

     一、建设单位(负责零星修缮项目的职能部门,下同)提交审计资料

    零星修缮项目完工后,建设单位负责组织项目验收,收集整理项目完整结算资料。建设单位须对项目资料的完整性与真实性负责。

    二、审计处对项目资料进行初步审查

    审计处对送审项目资料的真实性、完整性进行初步审查,对初审不符合审计基本要求的退回建设单位补充资料。

    三、确定委托审计或内部审计

    对基本符合审计要求的项目,根据省教育厅有关规定确定委托社会审计中介机构进行审计或内部审计,一般20万以上的项目进行委托审计,20万以内的项目进行内部审计。

    四、审计实施阶段

    1、工程量由现场实地测量确定或签证。

    2、单价根据招投标文件、施工合同、定额书及信息价为依据确定或签证。

    3、对不明确的、存在争议的地方由建设单位、审计处、施工单位开协调会共同协商,确定解决方案。

    五、审计报告阶段

    1、与施工单位及工程管理部门沟通达成一致后,审计结果由审计处定案,出具《结算审核定案表》。

    2、《结算审核定案表》经施工单位、建设单位、审计处分别签字盖章确认工程造价。

    3、出具工程造价审核报告

    4、对工程项目的审核情况进行公示。

    5、审计资料整理归档。

 

 

附:零星修缮项目(下称项目)审计需报送材料

 

1、项目招投标文件等资料;

2、项目施工合同(补充合同)或施工协议书;

3、项目施工图纸等资料;

4、项目完工验收资料;

5、施工联系单;

6、盖有送审单位公章、编制单位公章的项目决算书;

7、主要无价材料采购的相关凭证;

8、建设单位供应材料明细表;

9、审计要求的其他需要送审的资料;

10、上述材料需提供原件。

 

 

       零星修缮工程结算审核流程图

项目完工验收,建设单位将整理好的结算资料送审计处审核


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审计处接收项目资料并审核资料的真实与完整性


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审计处、建设单位及施工单位相关人员进行现场勘测,核对工程量和单价


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审计获取适当证据或签证


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审计处与施工单位及建设单位就项目审计过程中争议问题进行协商,沟通审核意见


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审计处提出项目初审意见,并进行复核


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施工单位、建设单位、审计处确认项目造价,并形成《项目结算审核定案表》


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审计处出具项目造价审核报告


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项目审核结果公告


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项目审计资料归档

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